미국 주식 양도소득세 절세 전략: 평가손실과 확정손실 활용하기

해외 주식 투자 시 양도소득세는 투자 수익에 직접적인 영향을 미치는 요소 중 하나입니다. 특히, 평가손실과 확정손실을 어떻게 활용하느냐에 따라 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이번 글에서는 2025년과 2026년을 기준으로 한 미국 주식 투자에서 양도소득세가 어떻게 적용되는지에 대해 자세히 알아보겠습니다.

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1. 미국 주식 양도소득세 개요

우리나라에서는 해외 주식의 양도차익에 대해 기본공제 250만 원을 초과하는 금액에 대해 22% (지방소득세 포함) 세율이 부과됩니다.

즉, 한 해 동안의 해외 주식 양도소득이 250만 원 이하라면 양도소득세를 내지 않아도 됩니다. 하지만 250만 원을 초과하는 부분에 대해서는 세금이 부과됩니다.

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2. 2025년과 2026년 투자 시나리오 분석

(1) 2025년 A종목 평가손실 발생

• A종목에서 평가손실 500만 원이 발생했지만, 이는 아직 매도하지 않은 상태이므로 세금에 영향을 주지 않음.
• 평가손실은 실제 매도하여 확정손실로 바뀌어야 양도세 계산에 반영됨.

(2) 2026년 투자 활동

• B종목에서 750만 원의 확정수익 발생 → 이익 실현
• A종목을 2026년에 손절하여 500만 원 확정손실 발생
• 최종적인 2026년의 양도차익 계산:
  750만 원 (B종목 수익) - 500만 원 (A종목 손실) = 250만 원

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3. 2026년 양도소득세 부과 여부

양도소득세는 한 해 동안의 양도차익을 기준으로 부과됩니다.

✅ 2026년 양도차익 = 250만 원 → 기본공제 한도 내
✅ 2026년 양도소득세 납부 X

즉, 2026년에는 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.

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4. 절세 전략: 손실을 활용한 세금 최적화

• 평가손실은 확정손실로 바뀌어야 양도세 계산에 반영됨
• 손실이 발생한 종목을 연말 전에 손절하면 해당 연도의 양도차익과 상계 가능
• 연속적인 투자 계획을 세워 불필요한 세금 부담을 줄이는 것이 중요

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5. 마무리: 절세를 위한 투자 전략

해외 주식 투자에서 세금은 중요한 요소이며, 투자 전략을 세울 때 반드시 고려해야 합니다. 이번 사례처럼 평가손실을 활용하여 절세 전략을 수립하면 양도소득세 부담을 최소화할 수 있습니다.

미국 주식 투자 시 세법은 매년 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인하고 필요하면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

📌 투자에서 중요한 것은 수익뿐만 아니라, 세금까지 고려한 최적의 전략을 세우는 것입니다! 😊